ОСОБЕННОСТИ ПРОГРАММЫ:

Есть возможность онлайн обучения. Непрерывный курс повышения квалификации для налоговых консультантов 12-26 ноября 2021.

72 часа.

Вид программы: Повышение квалификации, Удостоверение о повышении квалификации. Программа обучения в объеме 72 часов соответствует требованиям Палаты налоговых консультантов в части повышения квалификации аттестованных налоговых консультантов.

Тематика программы

• • 12 ноября. «СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ. НДФЛ»

Спикер: Един Константин Викторович, директор ЧОУ ДПО УЦ ТЭЗ, практикующий налоговый консультант Тарифы страховых взносов и предельные размеры базы на 2022 год, Особенности применения пониженных тарифов и дополнительных тарифов. Расчет по страховым взносам: обновленная форма отчетности за 2021год. Возврат переплаты страховых взносов по новым правилам, отражение пе-рерасчета в отчетности. Выплаты облагаемые и не облагаемые НДФЛ и страховыми взносами. Прогрессивная шкала налогообложения. Новые понятия – основная налоговая база, совокупность налоговых баз. Новый социальный налоговый вычет, предложения ФНС России в части совершенствования правил предоставления налоговых вычетов физическим лицам. Новая форма 6-НДФЛ: на что обратить внимание при заполнении. Справка о доходах физлица как составная часть формы 6-НДФЛ. Возврат и зачет налога – когда и как применяется, как отражается в отчет-ности. Налоговые вычеты: виды, особенности предоставления – официальные разъяснения. Расчеты по гражданско-правовым договорам: нюансы налогообложения. Риски работы предприятий с самозанятыми. Рискориентированный подход согласно письма ФНС от 16.09.2021. Практика переквалификации выплат в пользу самозанятых с доначислением НДФЛ и страховых взносов.

• • 13 ноября. «НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ»

Спикер: Самарина Ирина Михайловна — Директор ООО«Аудиторско-консалтинговый центр «Актив С» Обзор новаций гл. 21 НК РФ. Система «прослеживаемости» импортных товаров. Сложные ситуации при исчислении НДС: расчеты в иностранной валюте; посреднические операции; арендные отношения; безвозмездная передача; компенсация расходов; авансовые расчеты; реклама; реализация лома и др. НДС при экспорте-импорте, в т. ч. в рамках ЕАЭС. Ошибки при представлении реестров документов, подтверждающих ставку 0%. Счета-фактуры и УПД. Книги покупок, книги продаж, журналы регистрации счетов-фактур. Новые правила и особенности составления с 01 июля 2021 года. Порядок и особенности составления и выставления счетов–фактур, в том числе посредниками. Сводные счета-фактуры. Особенности применения УПД и УКД. Исправление и корректировка счетов-фактур: принципиальное отличие и порядок. Рекомендации по заполнению книги покупок, книги продаж, журнала учета счетов-фактур в различных ситуациях (чеки ККТ, бланки строгой отчетности, таможенные декларации — вместо счета-фактуры; посреднические сделки). Налоговые вычеты по НДС: соблюдаем условия получения, определяем оптимальный срок предъявления налога к вычету. Особенности предъявления НДС к вычету при осуществлении экспортных операций. Практические аспекты предъявления НДС к вычету: получение счета-фактуры с опозданием, нормируемые расходы, сомнительные контрагенты и проч. Авансовые расчеты: НДС у продавца и покупателя. Подходы к раздельному учету облагаемых и не облагаемых НДС операций. Спорные вопросы восстановления НДС. Особый порядок восстановления НДС по основным средствам. Особенности декларирования НДС в 2021 году. Анализ судебной практики по вопросам исчисления и уплаты НДС, в т.ч. по вопросам получения необоснованной налоговой выгоды в виде налоговых вычетов

• • 15 ноября. «НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ»

Спикер: Куницын Дмитрий Валерьевич советник государственной гражданской службы РФ 1 класса, к.э.н., декан факультета Экономики СИУ РАНХиГС Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ. Признание доходов для налогообложения. Критерий признания расходов в целях налогообложения. Первичные и дополнительные документы, необходимые для обоснования. Ошибки в первичных документах. Формулировки в договорах, влияющие на обоснование расходов. Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация). Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы. Особенности налогового учета МПЗ. Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр). Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль: амортизация ОС (в т.ч. после модернизации, реконструкции), расходов на ремонт ОС, неотделимые улучшения арендованного имущества, учет аренды, представительских и командировочных расходов, расходов на страхование, мобильную связь, ГСМ. Формирование различных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт ОС, гарантийный ремонт. Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация ОС с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и пр). Перенос убытков. Исправление ошибок в налоговом учете. НДС и Налог на прибыль при выполнении договоров с длительным производственным циклом. Порядок распределения прибыли при обособленных подразделениях и разных ставках налога на прибыль (п. 2 ст. 288 НК). Новые налоговые льготы IT-компании. Порядок расчета налога на прибыль с выплаты действительной доли при ликвидации или выходе из АО и ООО, а также дохода от продажи акций и долей. Порядок применения нулевой ставки налога на прибыль при продаже до-лей и акций. Порядок расчета налога с дивидендов. Затраты на санаторно-курортное лечение Претензии налоговых органов в части определения прямых и косвенных расходов. Спорные косвенные расходы в решениях судов. Сложные вопросы и ситуации по налогу на прибыль. Мнения Минфина и ФНС. Арбитражная практика.

• • 17 ноября. «ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛОГОВЫХ ПОСЛЕДСТВИЙ СДЕЛОК»

Спикер: Штейнбук Ольга Геннадьевна — генеральный директор аудиторской фирмы ООО «Аудит-Консалт» Влияние статьи 54.1 НК РФ на договорную работу налогоплательщика (анализ заключаемых и текущих сделок на предмет искажений сведений о фактах хозяйственной жизни и об объектах налогообложения). Как соотносятся статья 54.1 НК РФ и Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»? Влияние существенных условий договора на налоговые последствия. Работа с контрагентами: нужно ли проверять и по каким критериям? Когда взаимозависимость сторон сделки становится поводом для налоговых претензий? Новые критерии определения «технических» компаний. Как рассчитать баллы по себе и контрагенту в 2021 году. Соответствие предмета договора и обязательств сторон: приоритет существа над формой. Цена сделки: если не налоговый контроль цен, то риск вменения необоснованной налоговой выгоды. Реальность исполнения сделки: как подтвердить и доказать. Основные виды договоров, их налоговые последствия и риски: купля-продажа; безвозмездные сделки; аренда; подряд; возмездное оказание услуг; посреднические сделки. Переквалификация договоров налоговыми органами с доначислением налогов.

• • 18 ноября. «НОВЫЕ ФСБУ»

Горбунова Татьяна Васильевна — Доцент, старший преподаватель кафедры “Бухгалтер-ский учет и аудит” СГУПС ФСБУ 5/2019 «Запасы» Варианты перехода на ФСБУ 5/2019 «Запасы». Состав затрат, включаемых в себестоимость запасов. Срок службы запасов. «Малоценные» ОС. Существенность информации о «малоценных» ОС. Спецодежда и спец оснастка. Материалы для капвложений. Запасы для управленческих нужд. Оценка запасов, остающихся от выбытия ОС. Преференции от поставщиков. Расходы на демонтаж и утилизацию. Расходы на хранение. Отсрочка или рассрочка платежа. Дисконтирование. НЗП и готовая продукция. Транспортные расходы. Чистая и справедливая стоимость запасов. Переоценка и формирование резерва под обесценение запасов. Новое в порядке списания запасов. Сравнительный анализ ФСБУ 5/2019 и ПБУ 5/01 «Учет МПЗ» ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете» Перечень документов. Язык документа. Валюта. Дата и период. Дополнительные реквизиты. Подпись. Исправление документа. Электронный документооборот. Хранение документов. ФСБУ 6/2020 «Основные средства» Кто применяет ФСБУ 6/2020 «Основные средства». По каким ОС применять ФСБУ 6/2020. Варианты перехода на ФСБУ 6/2020. Лимит по стоимости. Единица учета. Новое понятие инвентарного объекта ОС. «Малоценные» ОС. Группировка ОС по видам. Первоначальное признание и оценка ОС. Переоцененная стоимость. Срок полезного использования. Оценка состояния ОС. Амортизация. Амортизационная и ликвидационная стоимость. Способы амортизации. Учет расходов на ремонт. Улучшение и восстановление. Проверка на обесценение. Консервация. Списание. Ликвидация. Перевод в долгосрочные активы к продаже. Сравнительный анализ ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020 и ПБУ 6/01 ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» Понятие незавершенных капитальных вложений. Порядок и момент признания незавершенных капитальных вложений. Материалы для капвложений. Справедливая и расчетная стоимость капвложений. Обесценение. Обязательства по демонтажу. Оформление документов. Порядок и момент переквалификации незавершенных капитальных вложений в основные средства. Продажа и иное выбытие. Сравнительный анализ ФСБУ 6/2020 и ПБУ 6/01. ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» Новая единая модель учета аренды согласно МСФО (IFRS) 16. Как перейти на ФСБУ 25/2018 арендодателю и арендатору. Ретроспективный и упрощенный порядок. Основные определения. Операционная и неоперационная (финансовая) аренда. Учет аренды у арендатора: первоначальное признание и последующий учет. Получение имущества. Право пользования активом, оценка обязательства по уплате арендных платежей. Дисконтирование будущих платежей. Учет аренды у арендодателя. Первоначальное признание и последующий учет. Финансовая аренда (лизинг). Покупка предмета лизинга, передача покупного имущества в лизинг. Инвестиции в аренду. Чистая стоимость. Негарантированная ликвидационная стоимость. Валовая стоимость. Справедливая стоимость имущества. Вступление в силу и переходные положения. Изменения в учетной политике по аренде и лизингу по ФСБУ 25/2018.

• • 19 ноября. «ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ»

Спикер: Штейнбук Ольга Геннадьевна — генеральный директор аудиторской фирмы ООО «Аудит-Консалт» Оценка имущества и обязательств в иностранной валюте по правилам ПБУ 3/2006. Понятие курсовой разницы, бухгалтерский и налоговый учет. Учет и налогообложение курсовых разниц при расчетах организаций в рублях по договорам, выраженным в инвалюте. Особенности исчисления НДС и налога на прибыль в 2021 году. Отмена суммовых разниц с 2015 года. Переходный период. Загранкомандировки. Бухучет, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы в 2021 году. Экспорт товаров. Международные правила, применяемые при переходе права риска случайной гибели товара. Бухгалтерский учет и налогообложение операций, связанных с экспортом. Применение 0-й ставки НДС в 2021 году. Восстановление НДС при экспорте, согласно ст.170 п.3. Заполнение налоговой декларации по НДС. Порядок возмещения НДС в обычном и ускоренном режиме. Валютный контроль в РФ в 2021 году. Ответственность, предусмотренная КоАП за нарушения в области валютного законодательства. Изменения с 31 июля 2020 года. Возможность избежать штрафов. Работы и услуги, оказываемые за пределами территории РФ. Агентирование при оказании услуг, выполнении работ. Порядок исчисления НДС и налога на прибыль. Особенности оказания транспортных услуг. Статьи 148 и 309 НК РФ. Комментарии эксперта. Числовые примеры. Особенности учета и налогообложения при импорте товаров. Расчеты с иностранным поставщиком, приобретение инвалюты для расчетов. Формирование фактической стоимости импортных товаров в бухгалтерском и налоговом учете. Таможенная стоимость товаров. Исчисление и уплата таможенных платежей. Возврат товаров поставщику, налоговые последствия. Отражение в учете операций по продаже и покупке инвалюты. Налоговые последствия. Торговля с Белоруссией, Казахстаном, Киргизией и Арменией в 2021 году. Разбор сложных и проблемных ситуаций.

• • 22 ноября. «НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ, НАЛОГОВЫЕ СПОРЫ, НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ»

Спикер: Един Константин Викторович, директор ЧОУ ДПО УЦ ТЭЗ, практикующий налоговый консультант Налоговая ответственность за контрагента: риски и последствия, критерии необоснованной налоговой выгоды. Аннулирование отчётности, уже отправленной в ФНС Новый вид расчетного документа — платежное распоряжение Переход на налоговый мониторинг. Подача сведений о прослеживаемости товаров Получение УКЭП через налоговую службу: основания, порядок, особенности. Новые требования к кассовому оборудованию. Обзор новаций части I НК РФ Налоговые проверки: нюансы проведения в 2021/2022 году с учетом новаций законодательства и правоприменительной практики. Письмо Федеральной налоговой службы от 10 марта 2021 г. N БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации». Особенности проведения налоговых проверок в отдельных случаях (подача уточненной налоговой декларации, заявление убытка или налога к возмещению, реорганизация или ликвидация налогоплательщика и др.). Совместные налоговые проверки с ОВД: особенности правового регулирования. Отдельные мероприятия налогового контроля и практические аспекты их проведения. Истребование документов в рамках налоговой проверки: основания и порядок, исполнение требования налогового органа, основания для отказа от исполнения, ответственность за незаконное неисполнение требования. Истребование документов (информации) о налогоплательщике вне рамок проведения налоговых проверок. Выемка документов и предметов: пределы полномочий налоговых органов. Осмотр территорий, помещений налогоплательщика в рамках и вне рамок налоговой проверки. Эксперты и специалисты: в каких случаях и в каком порядке могут привлекаться в рамках налоговой проверки. Чем эксперт отличается от специалиста? Заключение эксперта и мнение специалиста: доказательственная сила. Свидетели: порядок привлечения, роль показаний. Может ли руководитель организации быть привлечён в качестве свидетеля? Рассмотрение материалов налоговой проверки: порядок и сроки, участие налогоплательщика в рассмотрении материалов, реализация права на представление объяснений и возражений. Последствия необеспечения возможности реализации указанного права. Решение налогового органа по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки: законность, мотивированность и обоснованность решения. Право налогоплательщика на обжалование решения. Административный порядок обжалования: до и после вступления в силу решения налогового органа. Жалоба и апелляционная жалоба: предмет, сроки. Судебный поря-док обжалования решения налогового органа о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения: рекомендации по составлению иска, подготовке доказательственной базы, выстраиванию линии защиты в суде в зависимости от предмета спора. Злоупотребление налоговыми органами полномочиями в ходе мероприятий налогового контроля. Защита нарушенных прав налогоплательщика. Обзор актуальной судебной практики по привлечению налогоплательщиков к ответственности за совершение налоговых правонарушений. Особенности возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям и привлечения к уголовной ответственности.

• • 24 ноября. «СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ. ПАТЕНТ ДЛЯ ИП»

Спикер: Самарина Ирина Михайловна — Директор ООО«Аудиторско-консалтинговый центр «Актив С» Упрощенная система налогообложения: Общий обзор новаций гл 26.2 НК РФ. Условия применения УСН в 2021г. Доходы при УСН: особенности определения и учета, в т.ч. ИП, отдельных видов доходов. Лимиты доходов. Численность сотрудников. Остаточная стоимость ОС. Расходы при УСН: что при УСН учесть нельзя. Особенности учета отдельных видов расходов – на приобретение товаров, основных средств, на командировки, рекламу и пр. Минимальный налог, правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога, зачет минимального налога в последующих налоговых периодах. Повышенные ставки и новые лимиты. УСН смогут применять те, у кого до-ходы не превышают 200 млн руб. и средняя численность сотрудников не более 130 человек. Продление налоговых каникул для ИП на УСН до 2024 года. Патент для ИП Условия и особенности применения. Особенности совмещения с другими налоговыми режимами. Взносы и пособия уменьшают налог на ПСН за налоговый период, если уплачены за работников, которые заняты в деятельности на патенте. Спорные вопросы применения ПНС на основе анализа судебной практики. Налог на профессиональный доход (Самозанятые) Условия и особенности применения. Порядок регистрации самозанятых. Особенности совмещения самозанятость и ИП. Особенности учета расходов и оформления сделок с самозанятыми Практика переквалификации выплат в пользу самозанятых с доначислением НДФЛ и страховых взносов.

• • 26 ноября. «АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПРИМЕНЕНИЯ ТРУДОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА»

Спикер: Русецкая Ольга Викторовна — преподаватель кафедры ФГБОУ «Новосибирский государственный Университет», экс судья третейского суда по НСО Отпуска. Ежегодные оплачиваемые отпуска. Ежегодные дополнительные оплачиваемые отпуска. Особенности увольнения сотрудников. Основания увольнения. Легитимный документооборот. Риски и типичные ошибки. Увольнение «по собственному желанию» — формулировка не из Трудового кодекса. Порядок увольнения с использованием больничных листов. Разбор сложных случаев увольнений: сокращение численности или штата, увольнение пропавшего сотрудника, возможные увольнения при введении профстандартов на предприятии. Проверки ГИТ 2021. Виды проверок, документарное и законодательное обоснование. Защита юридических лиц от неправомерных действий проверяемой организации. Риск-ориентированный подход, проверочные листы, расширение полномочий инспекторов ГИТ в 2021 году. Охрана труда в организации. Диспансеризация, предоставление и оплата. Специальная оценка условий труда (СОУТ). Последние изменения. Меры административной ответственности в 2021 году. Сроки давности и размера ответственности за нарушения трудового законодательства. Оплата труда как отдельное основание привлечения к ответственности. Оплата отпуска, пропуск трёхдневного срока. Выплата годовой и квартальной премии. Незаконные удержания. Расчётные листки — особые требования трудовых инспекторов. Отражение выплат в локальных актах. Увеличение сроков обращения в суд по спорам и зарплате. Норма рабочего времени в 2021 году. Как повлияла на расчет среднего заработка пандемия. Особенности начисления заработной платы и иных выплат в зависимости от режима рабочего времени, вида деятельности компании, климатических условий, особого характера труда (вахта, разъездная и подвижная работа, оплата переработок/недоработок при суммированном учете рабочего времени, др.). Примеры расчета заработной платы (оплата сверхурочной работы при различных режимах рабочего времени, доплата за работу в выходные и праздничные дни в сложных ситуациях, доплаты за совмещение, расчет среднего заработка). Порядок расчета выходных пособий с учетом позиции КС РФ.

• Дополнительная информация

  Документы для поступления: копия диплома

  Итоговый документ:

  Удостоверение о повышении квалификации. Скидки постоянным клиентам