Органы и мероприятия налогового контроля
- Запрос информации налоговым органом. Запрос при встречной проверке. Новые правила предоставления информации о бенефициарах.
- Камеральная и выездная налоговые проверки: вопросы, возникающие на практике. Обязанности и права налогоплательщика, рекомендации проверяемым.
- «Сопутствующие» мероприятия: допрос свидетеля; осмотр территории, помещений; выемка документов; требования о предоставлении информации. Возможности осмотра налоговиками программного обеспечения.
- Совместная работа налоговых и иных органов «против» налогоплательщика. Расширение сотрудничества ФНС и Росфинмониторинга.
- Полномочия банков в сфере налогового контроля. Обмен информацией между банками и налоговыми органами. Правоприменение 115-ФЗ. Основания для блокировки счета, расторжения договора банковского счета. Оспаривание санкций со стороны банков.
- Последствия уведомления аудитором Росфинмониторинга о подозрениях в легализации доходов (112-ФЗ).
Подача возражений в налоговый орган
Обжалование актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
Ответственность налогоплательщика и лиц, признанных виновными в совершении налоговых преступлений
- Ответственность за непредставление информации и документов.
- Оценка умышленности в действиях налогоплательщика: новые рекомендации для налоговиков.
- Ужесточение санкций за неуплату налогов (взносов). Новые нормы УК. Условия освобождения от уголовной ответственности. Спорные моменты применения статей УК.
- Свежие разъяснения о порядке наложения ареста на имущество налогоплательщика.
- Субсидиарная ответственность и взыскание налоговых недоимок юрлиц с руководителей, бенефициаров (собственника), главного бухгалтера.
- Судебная практика по отдельным видам налогов. Аргументы, которые применяли налогоплательщики и налоговые органы по отдельным категориям налоговых споров по отдельным категориям дел.
Анализ изменений в НК РФ, общих тенденций в контроле за налогоплательщиком
Новые формы, письма ФНС, судебная практика и позиция ведомств.
Минимизация налоговых рисков
- Анализ последней практики оснований доначислений при проверках.
- Обоснованность затрат. Разъяснения по вопросам о порядке учета в целях налогообложения прибыли организаций расходов.
- Как снизить риски претензий о формальном дроблении бизнеса
Работа с контрагентами. Договоры и необоснованная налоговая выгода. Требования к оформлению первичных документов
- Ответственность за выбор контрагента: практика проверок, противоречия между позицией законодателя, разъяснениями финансовых органов и решениями судов
- Необоснованная налоговая выгода. Критерии оценки налоговых схем, направленных на незаконное уменьшение налоговых обяза-тельств. Когда налоговой выгоды (экономии) нет, а претензии налоговиков могут иметь место (примеры из судебных дел).
- Взаимозависимость: когда контроль цен неправомерен.
- Последние судебные дела о переквалификации сделок.
- Практика признания сделок недействительными по иску налоговых органов.
- Риски и проблемы отдельных видов договоров и пути их решения. Как формулировки в договорах могут повлиять на необходимость уплаты НДС и налог на прибыль. Расходные, доходные и смешанные с точки зрения доходов и расходов договоры.
- Риски безвозмездных договоров. Сложные вопросы определения сроков и места выполнения работ (услуг).
- Договоры с иностранным контрагентом. Выполнение обязанностей налогового агента.
- Договоры с физлицами и ИП. Переквалификация договоров ГПХ в трудовые.
- Типичные ошибки в оформлении первичных документов и правила их исправления.